Financiën | Jaarrekening 2019

(bedragen × € 1.000)

Taakveld

Begroting

Rekening

Afwijking

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

3.1 Economische ontwikkeling

3.451

1.209

-2.242

2.471

765

1.706

-980

-444

536

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

4.135

5.413

1.278

2.245

3.042

-797

-1.890

-2.371

-481

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

992

655

-337

956

626

330

-36

-29

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

15.942

1.673

-14.269

15.558

2.280

13.278

-384

607

991

8.1 Ruimtelijke ontwikkeling

9.506

3.469

-6.037

7.038

2.100

4.938

-2.468

-1.369

1.099

8.1 Ruimtelijke ontwikkeling

Lasten		bedragen x € 1.000,-
Toelichting			Bedrag	I/S
Meten en verwerken (nadeel); Om de toename van de risico-uren goed bij de loonsomsturing te kunnen betrekken is op dit taakveld zowel een inkomstenpost ad € 250.000 als een uitgavenpost ad € 250.000 geraamd. Een en ander is in de jaarrekening echter op een ander taakveld (0.8, programma 1) verwerkt.	Voordeel		246		I
Uitkoopregeling hoogspanning Op grond van de uitkoop woningen onder hoogspanningsleidingen zullen de komende jaren woningen aangekocht worden, waarvan de kosten worden vergoed door het Rijk. Het totale projectbudget is in 2017 gedeeltelijk besteed. Het zijn gelden die de gemeente ontvangt van het Rijk m.b.t. de Regeling specifieke uitkering aankoop woningen onder hoogspanningsverbinding. In totaal is € 1.998.000 nog niet besteed en zal naar verwachting in de komende jaren nog tot besteding komen. Via de reserve is het budget voor uitgaven en het budget voor inkomsten overgeheveld naar het jaar 2020.	Voordeel		1.998		I
Toekomstperspectief binnenstad Het opstellen van het nieuwe masterplan voor de binnenstad is een omvangrijke opgave. Het proces om dit vraagstuk goed te beantwoorden wordt gefaseerd uitgevoerd. Het project loopt door in 2020. Het niet bestede deel van het budget van € 231.000 wordt via de reserve overlopende projecten overgeheveld naar 2020.	Voordeel		231		I
Omgevingswet Voor de omgevingswet is € 326.000 minder uitgegeven en dit bedrag wordt via de reserve overlopende projecten meegenomen naar 2020. De uitgaven blijven achter bij de begroting omdat vertraging is opgelopen bij het vaststellen van het koersdocument. Hierdoor is later gestart met het opstellen van de omgevingsvisie en wordt de voorbereiding voor het loket in de wijk deels doorgeschoven naar 2020.	Voordeel		326		I
Alle kosten die we maken voor omgevingsplannen van (grote) particuliere ontwikkelingen, brengen we in rekening bij die particulier. Hiervoor sluiten we anterieure-overeenkomsten met de ontwikkelaars af. We weten van tevoren niet goed hoe hoog onze kosten voor deze plannen zijn en wanneer we deze precies zullen realiseren. Daarbij zijn de inkomsten en uitgaven in elk jaar niet met elkaar in evenwicht. Daarom nemen we ze niet op in de begroting. In 2019 hebben we voor een dertigtal projecten totaal € 699.000 aan kosten gemaakt. In de praktijk kunnen we echter niet altijd alle gemeentelijke kosten doorbereken of lopen we tegen onverwachte en niet geraamde meerkosten aan. Dat kan als gevolg van inzet in kader van participatie, zienswijzen maatschappelijk belang. Voor een beperkt aantal diverse particuliere projecten is per saldo een nadeel van € 92.000. Dit wordt met name (€ 54.000) veroorzaakt door project Ugchelen Buiten als gevolg van contractonvolkomenheid in combinatie met de overname van dit project door een nieuwe ontwikkelaar waardoor de gemeente kosten maakte die niet helemaal te verhalen waren. Daarnaast zijn diverse kleinere voor- en nadelige resultaten op dergelijke projecten.	Nadeel		699		I
Het programma Binnenstad kent naast diverse kredieten enkele exploitatiebudgetten, met name gericht op nadere verkenning van opgaves en uitgaven zonder een investeringskarakter. Op deze budgetten van totaal € 420.000 is in 2019 € 374.000 met redenen niet besteed. Dit betreft namelijk enerzijds werkzaamheden en bijdragen die zijn uitgesteld naar 2020 zoals de verdere verkenning van hofruimten, bijdragen vanuit aanloopstraten en verkenning binnenstad aardgasloos (totaal € 113.000 voordeel). Daarnaast betreft het voor € 190.000 aan bijdragen voor eerder genoemde kredieten. Vanuit regelgeving BBV dienen dergelijke exploitatiebijdragen vrij te vallen in de jaarrekening, gelijktijdig met een verhoging van de desbetreffende kredieten met ingang van 2020. Het gaat hierbij om bijdragen 2019 vanuit Comfortabele Gezinsstad voor spel- en speelelementen in de Marktstraat/Beekstraat (€ 100.000) en voor extra kwaliteit in de herinrichting van het Leienplein (€ 90.000). Tenslotte betreft het diverse kleinere voordelen vanwege onderbesteding van budgetten op basis van finale verrekeningen.	Voordeel		374		I
In 2019 is € 706.000 extra gestort in de voorziening bodemsanering Zwitsal vanwege verwachte meerkosten tijdens de uitvoering van de huidige werkzaamheden. Sommige spots blijken in werkelijkheid grotere te saneren vlekken te zijn, soms bleek de type vervuiling (benzeen) zwaarder te zijn dan verwacht en soms werd begroot regulier grondwerk tijdens uitvoering aangemerkt als sanering vanwege de grondstructuur. Daardoor zijn de stortkosten in omvang en prijs hoger dan destijds geraamd. De overige kosten Zwitsal vielen € 310.000 lager uit dan begroot, onder meer vanwege minder ambtelijke inzet als gevolg van personele wisselingen bij dit project. Per saldo bedraagt het nadeel € 396.000, wat wordt onttrokken aan de reserve Zwitsal.	Nadeel		396		I
Doordat de overhead op ambtelijke kosten in de realisatie niet ten laste van dit taakveld mogen worden gebracht, is er een onderbesteding aan de orde van € 317.000 (exclusief Zwitsal). Hier tegenover staat een nadeel op de inverdientaakstelling risico-uren op programma 1 taakveld 0.8.	Voordeel		317		I
Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000	Voordeel		69		I
Totaal lasten	Voordeel	2.466

Baten		bedragen x € 1.000,-
Toelichting			Bedrag	I/S
Meten en verwerken (nadeel); Om de toename van de risico-uren goed bij de loonsomsturing te kunnen betrekken is op dit taakveld zowel een inkomstenpost ad € 250.000 als een uitgavenpost ad € 250.000 geraamd. Een en ander is in de jaarrekening echter op een ander taakveld (0.8, programma 1) verwerkt.	Nadeel		200		I
Uitkoopregeling hoogspanning Op grond van de uitkoop woningen onder hoogspanningsleidingen zullen de komende jaren woningen aangekocht worden, waarvan de kosten worden vergoed door het Rijk. Het totale projectbudget is in 2017 gedeeltelijk besteed. Het zijn gelden die de gemeente ontvangt van het Rijk m.b.t. de Regeling specifieke uitkering aankoop woningen onder hoogspanningsverbinding. In totaal is € 1.998.000 nog niet besteed en zal naar verwachting in de komende jaren nog tot besteding komen. Via de reserve is het budget voor uitgaven en het budget voor inkomsten overgeheveld naar het jaar 2020.	Nadeel		1.998		I
Alle kosten die we maken voor omgevingsplannen van (grote) particuliere ontwikkelingen, brengen we in rekening bij die particulier. Hiervoor sluiten we anterieure-overeenkomsten met de ontwikkelaars af. We weten van tevoren niet goed hoe hoog onze kosten voor deze plannen zijn en wanneer we deze precies zullen realiseren. Daarom nemen we ze niet op in de begroting. In 2019 is voor € 603.000 aan bijdragen ontvangen of verwerkt als nog te ontvangen.	Voordeel		603		I
Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000	Voordeel		227		I
Totaal baten	Nadeel	1.368

8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

19.317

18.041

-1.276

17.563

21.183

-3.620

-1.754

3.142

4.896

8.3 Wonen en bouwen

5.722

5.253

-469

5.708

4.879

829

-14

-374

-360

0.10 Mutaties reserves 0.10 Mutaties reserves

55.659

64.922

9.263

66.955

66.698

257

11.296

1.776

-9.520

0.10 Mutaties reserves

Lasten		bedragen x € 1.000,-
Toelichting			Bedrag	I/S
Integraal toekomstperspectief Binnenstad Het opstellen van ons nieuwe Masterplan Binnenstad is een omvangrijke opgave. Deze visie vormt de opmaat voor de uitwerking van het Masterplan Binnenstad. In 2019 heeft een externe partij een visie voor het masterplan opgesteld. Met het opstellen van het Masterplan is in december 2019 gestart en wordt gekoerst op oplevering medio 2020. In 2019 is € 231.000 budget overgeheveld via de reserve overlopende projecten.	Nadeel		231		I
Implementatie omgevingswet Voor de implementatie van de omgevingswet is in totaal € 326.000 minder uitgegeven dan begroot in 2019. De start van de omgevingsvisie en de voorbereiding voor het loket in de wijk is als gevolg van vertraging in het koersdocument verschoven naar 2020. Het niet bestede budget 2019 is via de reserve overlopende projecten overgeheveld naar 2020.	Nadeel		326		I
Uitkoopregeling hoogspanning Op grond van de uitkoop woningen onder hoogspanningsleidingen zullen de komende jaren woningen aangekocht worden, waarvan de kosten worden vergoed door het Rijk. Het totale projectbudget is in 2017 gedeeltelijk besteed. Het zijn gelden die de gemeente ontvangt van het Rijk m.b.t. de Regeling specifieke uitkering aankoop woningen onder hoogspanningsverbinding. In totaal is € 1.998.000 nog niet besteed en zal naar verwachting in de komende jaren nog tot besteding komen. Via de reserve is het budget voor uitgaven en het budget voor inkomsten overgeheveld naar het jaar 2020.	Nadeel		1.998		I
Naar aanleiding van de jaarrekening 2018 is door u besloten om € 2 miljoen van het resultaat 2018 in de Algemene Reserve te bestemmen voor een storting in een bestemmingsreserve Ondergronds brengen hoogspanningslijnen in De Maten.	Nadeel		2.000		I
Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000	Nadeel		33		I
Totaal lasten	Nadeel	4.522

Baten		bedragen x € 1.000,-
Toelichting			Bedrag	I/S
Uitkoopregeling hoogspanning Op grond van de uitkoop woningen onder hoogspanningsleidingen zullen de komende jaren woningen aangekocht worden, waarvan de kosten worden vergoed door het Rijk. Het totale projectbudget is in 2017 gedeeltelijk besteed. Het zijn gelden die de gemeente ontvangt van het Rijk m.b.t. de Regeling specifieke uitkering aankoop woningen onder hoogspanningsverbinding. In totaal is € 1.998.000 nog niet besteed en zal naar verwachting in de komende jaren nog tot besteding komen. Via de reserve is het budget voor uitgaven en het budget voor inkomsten overgeheveld naar het jaar 2020.	Voordeel		1.998		I
Naar aanleiding van de jaarrekening 2018 is door u besloten om € 2 miljoen van het resultaat 2018 in de Algemene Reserve te bestemmen voor een storting in een bestemmingsreserve Ondergronds brengen hoogspanningslijnen in De Maten.	Voordeel		2.000		I
Als gevolg van de extra storting in de voorziening bodemsanering Zwitsal In 2019 is er per saldo een hogere onttrekking van € 396.000 uit de reserve Zwitsal aan de orde, die daarvoor toereikend is.	Voordeel		396		I
De verrekening met de Reserve BROA is anders geweest dan wij van te voren gedacht hadden. Voor een uitgebreide teolichting op de BROA verwijzen wij u naar bijlage B.	Nadeel		1.705		I
Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000	Nadeel		40		I
Totaal baten	Voordeel	2.649

Totaal

114.724

100.635

-14.089

118.494

101.573

16.921

3.770

938

-2.832