Toelichting op de balans

Dit is de stand van de voorzieningen per 31 december 2019.

Voorziening schenking kinderboerderij (afname € 80.000)
Bij beëindiging van de activiteiten van de Stichting Vrienden van de Kinderboerderijen Apeldoorn, in 2006, heeft de Gemeente € 250.000 ontvangen voor het oprichten van een nieuwe kinderboerderij. Alsmede voor projecten en/of investeringen die rechtstreeks of zijdelings verband houden met de bestaande kinderboerderijen. Jaarlijks wordt ten laste van de algemene middelen een dotatie gedaan voor inflatie correctie, zoals in het college-/ raadsvoorstel vastgesteld.

Voorziening bovenwijks / sociaal deficit / landschapsversterking (afname € 0,1 miljoen)
Op basis van de Wro kunnen wij kosten in het domein van de ruimtelijke ordening verhalen op (private) ontwikkelaars. We kunnen dat doen via het grondbeleid dat we in 2012 hebben vastgesteld voor bijdragen in bovenwijkse voorzieningen, bijdrage sociaal deficit en bijdrage landschapsversterking. Daarnaast kunnen we het doen via kostenverhaal via een oude overeenkomst. In deze voorziening stoppen we de bijdragen die we met externe partijen afspreken. We halen er geld uit om de kosten te betalen van bovenwijkse voorzieningen die wij maken.

Voorzieningen riolering (afname van € 0,4 miljoen)
We hebben deze voorziening volgens de nieuwe BBV-voorschriften in 2014 ingesteld om de kosten te betalen van voorzieningen en groot onderhoud. We storten elk jaar een bedrag in de voorziening op grond van het gemeentelijk rioleringsplan. En we halen er elk jaar het bedrag uit dat we werkelijk nodig hebben om de kosten van groot onderhoud en vervanging te betalen. We kennen de volgende 4 rioleringsvoorzieningen: vervanging riolen, spaar - en egalisatievoorziening, klimaatadaptatie, groot onderhoud pompen en gemalen.

Voorziening groot onderhoud stadhuis (toename € 0,1 miljoen)
In 2016 is er een nieuw meerjarig onderhoudsplan (mjop) voor het stadhuis opgesteld voor de
periode 2017 t/m 2036. We zijn bezig met een nieuw mjop waarin de verbouwing van het stadhuis is meegenomen.

Voorziening Huisvuilrechten (afname van € 3 miljoen)
De voorziening wordt gevoed met baten als gevolg van afvalstoffenheffing en baten welke worden verkregen doordat gesorteerd afval als grondstof wordt aangeboden. Verder wordt het dividend van Circulus-Berkel BV gedeeltelijk aan de reserve toegevoegd. Circulus-Berkel BV voert voor de gemeente Apeldoorn de inzameling van het huishoudelijk afval uit. De gemeente is mede eigenaar van dit bedrijf.
Aan de voorziening worden kosten onttrokken welke moeten worden gemaakt voor het inzamelen van het afval, kosten voor de invordering van de afvalstoffenheffing en kosten voor toezicht op het gedrag van de burgers van gemeente Apeldoorn. Dit heeft er in 2019 toe geleid dat de volledige voorziening ingezet moest worden.

De oorzaak is de financiële uitkomst voor 2019 die voor afval een nadeel laat zien, veroorzaakt door minder aanbod van restafval en daardoor lagere opbrengsten op het variabele deel van de tarieven en hogere kosten (o.a. door het hogere voorzieningenniveau, extra kosten bijplaatsen, hogere afvalbelasting en BTW lasten). Voor een nadere onderbouwing verwijzen wij u naar de financiële verschillenverklaring bij de lasten en baten.

Voorziening Egalisatie Bouwleges (afname € 0,7 miljoen)
Deze voorziening is bestemd voor continuïteit in tariefstelling bouwleges. De voorziening wordt
gevormd door het storten of onttrekken van het saldo tussen de legesopbrengst
Omgevingsvergunning, activiteit bouwen en de kosten die gemoeid zijn met het proces van
vergunningverlening van de Omgevingsvergunning, activiteit bouwen.

Voorziening Exploitatie Begraafplaatsen (toename € 0,1 miljoen)
De gemeente exploiteert een vijftal begraafplaatsen. Deze exploitatie bestaat enerzijds uit de kosten en verplichtingen rond uitgifte en onderhoud en anderzijds uit de jaarlijkse opbrengsten. Schokeffecten worden opgevangen door middel van de voorziening.
In 2014 heeft het college toegezegd de gemeenteraad te informeren over maatregelen die de voorziening op voldoende sterkte brengen en houden. Eén en ander is uitgewerkt in de notitie ‘Uitwerking plan van aanpak begraafplaatsen’.

Voorziening btw op sportactiviteiten (toename € 1,25 miljoen)
In 2019 is de btw op sportactiviteiten aangepast. Dit houdt in dat de btw op sport niet meer kan worden teruggevraagd. Als compensatie hiervoor hebben wij een aanvraag ingediend bij de Belastingdienst. Deze is voorlopig toegekend en wij hebben € 1,25 miljoen ontvangen. Dit bedrag storten wij in deze voorziening tot de Belastingdienst hierover een definitieve beslissing heeft genomen.

Voorziening VGA (afname € 1,37 miljoen)
Deze voorziening hebben we in 2010 ingesteld in kader van het project Professionalisering
Vastgoed. Met deze voorziening is het zeker dat we genoeg geld hebben om tijdens de
levensduur van het vastgoed het instandhoudingsonderhoud uit te voeren dat we als eigenaar
moeten doen. Dit geldt zowel voor onze eigen huisvesting als voor vastgoed dat we aan anderen
hebben verhuurd. We stoppen elk jaar geld in de voorziening op basis van actuele
meerjarenonderhoudsplannen (mjop’s) met een looptijd van 20 jaar. Onderhoud van panden
waarvoor we nog geen mjop hebben gemaakt, betalen we vanuit de exploitatie.
Hier horen geen onderwijsgebouwen bij. De verantwoordelijkheid voor het onderhoud van die
gebouwen ligt volgens de wet bij de schoolbesturen.
Het eigenarenonderhoud van Omnisport, CODA, Orpheus en Accres wordt tot nu toe uitgevoerd
door de huurder. Die krijgt daarvoor een subsidie van ons.
De tot het Vastgoedbedrijf behorende panden zijn voor wat betreft het eigenarenonderhoud nog niet toegevoegd aan de vigerende onderhoudsvoorziening Vastgoedbedrijf. Dit wordt in 2020 nader onderzocht gelijktijdig met het opstellen van een nieuwe dvo voor de periode 2021-2024.

Voorziening bodemsanering Zwitsal (toename € 0,4 miljoen)
De voorziening Zwitsal is met name ter dekking van de kosten herstructurering van de openbare ruimte op het Zwitsalterrein, de vastgoedexploitatie van panden en terreinen en de risico’s van de grondexploitatie Kwekerijlocatie.
In 2017 is vanuit de reserve € 719.000 gedoteerd aan deze in te stellen voorziening bodemsanering Zwitsal. In 2019 is een extra storting van € 706.000 vanuit de reserve aan deze voorziening gedaan op basis van de actuele raming in 2019. Tevens is € 302.000 onttrokken voor de sanering van Zwitsal.